Marruecos : redada fiscal contra los gerentes de SARL

La Dirección General de Impuestos (DGI) ha lanzado una ofensiva a gran escala contra el fraude fiscal en el seno de las sociedades de responsabilidad limitada (SARL). Según fuentes citadas por Hespress, decenas de directivos se han visto sorprendidos por notificaciones que los hacen personalmente responsables de las deudas de sus estructuras. Los inspectores han descubierto prácticas sistemáticas de facturas falsas y contabilidad ficticia o incompleta.

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Esta campaña se dirige particularmente a las SARL de socio único (SARL AU), a menudo utilizadas por los defraudadores con la esperanza, a menudo vana, de proteger su patrimonio personal contra los procedimientos judiciales. Sin embargo, en virtud de la ley n.º 5-96, la responsabilidad civil y penal del gerente puede comprometerse en caso de falta de gestión o de violación de los estatutos. Las infracciones constatadas exponen ahora a los infractores a multas de entre 5.000 y 50.000 dirhams.

Las auditorías exhaustivas han revelado anomalías flagrantes, en particular declaraciones de déficit crónico a lo largo de varios años. Se han identificado facturas dudosas procedentes de empresas inactivas o ya liquidadas en los balances. En numerosos casos, los gerentes utilizaban los fondos de la empresa con fines estrictamente personales, violando así el Código de Comercio y el Código General de Impuestos.

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Ante estas maniobras, los controladores han multiplicado los descensos a las sedes de las empresas para examinar los documentos contables originales. Esta presión ahora inquieta a las empresas de domiciliación que albergan estas estructuras, ya que podrían considerarse parcialmente responsables. Los expertos recuerdan que el principio de "responsabilidad limitada" no constituye en modo alguno un escudo contra las faltas graves o las maniobras fraudulentas deliberadas.